Трехсторонний взаимозачет
Ситуация: есть три организации - А (на ОСНО), В (на УСН) и "Мосэнергосбыт" (для краткости -М). Между А и М существовал договор энергоснабжения до 31 мая сего года. С 1 июня с.г. договор заключен между В и М. По состоянию на 1 июня М должно А 85000 р. в связи с тем, что всегда брало предоплату. Мы им было предложили вернуть эту сумму, они отвечают:"Через полгода". И предлагают провести взаимозачет, поскольку А должно В, поменьше только (75000 р.). Доблестный руководитель А решил полгода не ждать и согласиться на взаимозачет. А вот с оформлением у меня загвоздка. Особенно по НДС. Помогите, пожалуйста!
Comments
-
Собственно говоря, каких-либо особых сложностей здесь нет.
А передает право требования В. За 75000 р. Разница – в убыток.
Затем взаимозачет между А и В.
Требований к НДС отдельной платежкой сейчас нет. Поэтому НДС по товарам или услугам, приобретенным у В за 75000р. не пострадают. Только, когда будете писать об этой задолженности в Акте взаимозачета, не забудьте все время писать «в т.ч. НДС ___ р.»
Успехов! -
Большое спасибо!
А можно передать право требования за 85000? Это не будет нарушением? При обоюдном согласии сторон. (А и В).
И, получается - 1. Сначала оформляем соглашение между А и В о переуступке права требования;
2. Создаем Акт взаимозачета между двумя организациями;
3. Организация В перечисляет на р/с А разницу в 10000 р. В платежке указывает "в том числе НДС".
Организация А, получив 10000, начисляет НДС. Так?
А что в платежке написать лучше? Оплата по ... Чего-то мне мерещится, что всё, что я придумываю в назначении платежа - полная галиматья, даже делиться стыдно. -
Цитата: Большое спасибо!А можно передать право требования за 85000? Это не будет нарушением? При обоюдном согласии сторон. (А и В).И, получается - 1. Сначала оформляем соглашение между А и В о переуступке права требования;2. Создаем Акт взаимозачета между двумя организациями;3. Организация В перечисляет на р/с А разницу в 10000 р. В платежке указывает "в том числе НДС".Организация А, получив 10000, начисляет НДС. Так?А что в платежке написать лучше? Оплата по ... Чего-то мне мерещится, что всё, что я придумываю в назначении платежа - полная галиматья, даже делиться стыдно.
Тоже вполне жизнеспособный вариант.
Требование на 85000 уступаете за 85000.
Взаимозачет на 75000. Остаток 10000 они доплачивают деньгами.
НДС в данном случае мог бы быть, если бы (гипотетически) при передаче денежного требования Вы получили деньги в большем объеме, чем само требование. 10000 в данном случае не является превышением над суммой переданного требования. Поэтому и НДС нет.
Текст в платежке «Доплата (или оплата) по договору цессии…»
Успехов! -
Спасибо Вам большое!
Если у меня появятся вопросы, можно я ещё Вам напишу? -
Пишите, наздоровье!
Даже разрешение спрашивать не надо!
