Как ответить на требование налоговой, если покупатель отразил у себя в учете счет-фактуру и акт, которые продавец аннулировал?

Comments

• Цитата: Добрый день, уважаемые форумчане! Буду признательна, если поможете разобраться в следующей ситуации: В начале 4 квартала 2016 г. отправили заказчику оригиналы счета-фактуры, КС-2, КС-3, акты выполненных работ. Данные работы были выполнены, но заказчик отказался их принимать, не подписал документы и соответственно не вернул. По году была с ними сверка, я запросила акт сверки, не предоставили, наш отказались подписывать, даже сканов не дали. В устном порядке подтвердили наличие аванса в их пользу и главный бухгалтер по телефону согласовал сверку и указал, что к учету данные документы не принимает, это все чем я располагала к моменту сдачи отчетности, директор был в курсе, я заказчика предупредила по телефону, что снимаю реализацию, т.к. нет ни одного документа от них. Они так уже делали в 3 квартале того года и мы переносили приемку работ на 4 квартал 2016 г. Они таким образом не оплачивают нам выполненные работы. Я сняла реализацию, т.к. не было согласованных актов, и за этим № завела счет-фактуру на нового контрагента: мы продали вкладыш трудовой книжки сотруднику, имеются все оформленные надлежащим образом документы. Теперь у того заказчика сменился главный бухгалтер, она запрашивала сверку по тому году, я подписывала акт сверки с разногласиями, что у нас не отражена данная реализация, а у них как оказалось все отражено. Видимо она не стала сдавать корректировочную декларацию по НДС и Прибыли, и мы получили требование из налоговой о предоставлении документов по данной реализации. Как поступить в данной ситуации? У них против нас есть наши оригиналы бухгалтерских документов, вроде бы правда на их стороне, в то же время у меня сдана отчетность с другим контрагентом и как теперь быть?

  Добрый день!
  
  Считаю, что нужно доплатить НДС с пенями, после чего подать уточненку по НДС с отражением данной реализации.
  Дело в том, что у Вас нет документального доказательства факта непринятия работ и неподписания акта в 4 квартале 2016 г.
• НКК, спасибо огромное за ответ! Я правильно понимаю, что уточненку по НДС я подаю с отражением данной реализации за новым номером счета-фактуры? Ведь прежний №, который я сняла, уже занят другим контрагентом. И как быть с подписанными актами, КС-2,3 от заказчика, если они их мне так и не предоставят? По сути у меня не будет доказательств, что право собственности на результат работ перешло к Заказчику и объект сдан, соответственно нет основания для признания расходов по прибыли по объекту и налоговая может у меня эти расходы снять. Как вариант подписать акт согласно п.4 ст.753 ГК РФ - одной стороной с указанием отказа в подписании?
• Цитата: Я правильно понимаю, что уточненку по НДС я подаю с отражением данной реализации за новым номером счета-фактуры? Ведь прежний №, который я сняла, уже занят другим контрагентом. И как быть с подписанными актами, КС-2,3 от заказчика, если они их мне так и не предоставят? По сути у меня не будет доказательств, что право собственности на результат работ перешло к Заказчику и объект сдан, соответственно нет основания для признания расходов по прибыли по объекту и налоговая может у меня эти расходы снять. Как вариант подписать акт согласно п.4 ст.753 ГК РФ - одной стороной с указанием отказа в подписании?

  Добрый день!
  
  1) Думаю, надо сформировать счет-фактуру по данной реализации с тем же номером, который отражен в декларации контрагентом, иначе требования налоговиков о представлении пояснений на этом не закончатся.
  При этом счету-фактуре на трудовые книжки нужно присвоить новый номер.
  
  2) Я бы рекомендовал провести переговоры с контрагентом о представлении Вами подписанных актов. Мотивировать его можно тем, что до момента представления Вами уточненки по НДС вычет налога, примененный контрагентом, может быть снят как неподтвержденный Вашей компанией. Т.е. Ваша компания подает уточненку по НДС с данной реализацией (что снимает вопросы к вычету у контрагента) после получения от контрагента оригиналов подписанных актов.
• НКК, очень вам признательна за конкретный ответ! Вы предлагаете разумный вариант в данной ситуации.